Generationsskiftesplanering

Om du har större tillgångar kan det vara bra att börja planera för ett generationsskifte i tid.

Kanske vill du inte göra något alls - då har du ändå skaffat dig en överblick över vad som sker med arvet efter dig den dag du går bort.

Du kan läsa mer här för att sen boka tid hos din lokala jurist för att få hjälp och råd.

Arv, gåva eller försäljning

Det finns tre sätt att föra över tillgångar till andra - genom arv, gåva eller försäljning. Vilket alternativ du ska välja beror på dina egna önskemål, din familjesituation, dina tillgångar etc.

Börja med att fundera över vad som händer om du inte gör något alls.

Testamente

Med ett testamente kan du ändra på arvsordningen och se till att pengar och tillgångar hamnar där du själv önskar. Dock har din make sin giftorätt och dina barn alltid rätt till sin laglott.

Om du har ett testamente sedan tidigare är det bra att se över det och skriva ett nytt om något behöver ändras. Både lagar och din familjesituation kan ha ändrats sedan du skrev det.

Ett testamente ska vara skriftligt och bevittnat av två personer. Det är viktigt att detta görs på rätt sätt - annars kan det bli ogiltigt eller få andra konsekvenser än du tänkt dig. Därför bör du ta hjälp av en jurist.

Gåva fastighet

Du kan ge bort eller sälja din fastighet till barnen.

Rena gåvor utlöser inte reavinstbeskattning. Stämpelskatt för lagfart behöver man inte heller betala. Om barnen sedan vill sälja fastigheten beräknas reavinsten med de ingångsvärden du hade. Som givare är det bra att lämna över alla handlingar som mottagaren kan behöva vid en försäljning senare.

Försäljning fastighet

Om barnen sedan vill sälja fastigheten beräknas reavinsten på samma sätt som för givaren.

Sälj fastigheten till barnen. Om dina barn betalar mer än taxeringsvärdet räknas det som en vanlig försäljning, som kan leda till att du som säljare får betala kapitalvinstskatt. Dina barn får dessutom betala stämpelskatt för lagfarten. I och med att det är ett köp får de dock ett nytt och troligen högre ingångsvärde, vilket kan vara bra för dem när de en dag eventuellt säljer fastigheten. Försäljning kan vara ett alternativ när barnen är intresserade av att ta över föräldrahemmet, men föräldern är i behov av ett litet större kapital än vid gåva mot betalning.

Tänk efter före:

• Resonera inom familjen och var helst överens i förväg om alla överföringar.
• Glöm ej att kompensera barn som till exempel inte får del i fastighet eller annat som du överför.
• Tänk på dig själv och din ekonomi. Skänk inte bort vad du själv kan behöva.
• Kontakta din lokala jurist för att finna de bästa vägarna. Arv och gåvor är komplicerade. Se till att alla handlingar är korrekta.